金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对部(bù)分责(zé)任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的(de)当事人依法及(jí)时移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时(shí)有效(xiào)地(dì)追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责(zé)任是资本市场法律责任(rèn)体系(xì)的重要(yào)组成部(bù)分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行(xíng)立体式追责(zé)的重要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市(shì)场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计报(bào)告的或(huò)者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执(zhí)哈密瓜减肥期间可以吃吗，一个哈密瓜的热量等于几碗饭x;'>哈密瓜减肥期间可以吃吗，一个哈密瓜的热量等于几碗饭业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)哈密瓜减肥期间可以吃吗，一个哈密瓜的热量等于几碗饭是关于中介机构的责(zé)任人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合(hé)规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务(wù)质(zhì)量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)存(cún)在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列投资者赔(péi)偿救(jiù)济(jì)制度。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于个(gè)案中采用何种方(fāng)式，需(xū)综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的(de)特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者的合(hé)法(fǎ)权益可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步(bù)估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔(péi)付程(chéng)序直(zhí)接获赔(péi)，以维护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提(tí)交证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监(jiān)会(huì)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或(huò)者个(gè)人进行调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承(chéng)诺(nuò)后国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行(xíng)政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定了(le)当事(shì)人承诺制度的(de)基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施办(bàn)法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或者避免的(de)损失(shī)、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可(kě)用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一(yī)程(chéng)序(xù)中，既可以实现对(duì)申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的(de)损失(shī)。因(yīn)此，当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)可以一并解决(jué)案(àn)件相(xiāng)关(guān)的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效(xiào)提(tí)高执(zhí)法效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追(zhuī)责相统(tǒng)一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的(de)证券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事(shì)务所、广东(dōng)恒益律师事务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构启动(dòng)了(le)相关调(diào)查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有关责任人(rén)员在上述(shù)案(àn)件中的(de)执业行为，如果发现有关(guān)责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气(qì)正的(de)企业(yè)文化(huà)和(hé)行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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